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Begriff

Valuta: das zweite Datum auf dem Kontoauszug.

Kurz gesagt

Die Valuta, auch Valutadatum, ist der Tag, den die Bank einer Buchung zinsmässig zuordnet; wie sie das im Einzelnen tut, steht in ihrem Konditionenblatt. Sie steht neben dem Buchungsdatum, dem Tag, an dem die Bewegung im Konto erscheint. In der Kontodatei aus dem E-Banking sind es zwei getrennte Felder: «Booking Date» und «Value Date». Die beiden Daten können auseinanderliegen, vor allem über Wochenenden und Feiertage: Bei Zahlungsaufträgen sehen die Schweizer Zahlungsstandards die Anpassung des Valutadatums auf den nächstmöglichen Bankwerktag vor.

Stand: . Geprüft anhand der unten genannten Quellen.

Zwei Daten, zwei Aufgaben

DatumWas es sagtWofür es zählt
BuchungsdatumAn diesem Tag hat die Bank die Bewegung im Konto geführtDein Kontostand, die Reihenfolge der Bewegungen, in der Regel deine Buchhaltung
ValutaDiesen Tag ordnet die Bank der Bewegung zinsmässig zuZinsen auf Guthaben und auf Kontoüberzug, nach dem Konditionenblatt deiner Bank
In der CAMT-Datei heissen die Felder «Booking Date» und «Value Date». Beide gehören zur einzelnen Bewegung, nicht nur zum Tagestotal. Das Buchungsdatum liefert der Kontoauszug camt.053 laut den Zahlungsstandards immer mit, das Valutadatum je nach Buchungsart.

Solange dein Konto im Plus ist und du keine Zinsen zahlst, spielt die Valuta für dich fast keine Rolle. Wichtig wird sie, sobald du einen Kontokorrentkredit benutzt: Dann entscheidet dieses Datum darüber, ab wann eine Gutschrift deine Schuld mindert und ab wann eine Belastung Zinsen kostet.

Warum die Valuta abweicht

  • Wochenende und Feiertage. In den Schweizer Zahlungsstandards ist zum gewünschten Ausführungsdatum eines Auftrags die «allfällige automatische Anpassung des Valutadatums auf nächstmöglichen Bankwerktag» vorgesehen. Ein Auftrag auf einen Samstag bekommt darum die Valuta des nächsten Bankwerktags. Welche Kalendertage im Zahlungssystem Valutatage sind, legen die Bankengremien mit SIX für die ganze Schweiz fest: 2026 zählen zum Beispiel Karfreitag und Ostermontag nicht dazu, Heilig Abend und Silvester schon.
  • Zahlungen über die Grenze. Sind mehrere Institute beteiligt, liegen Buchung und Valuta oft weiter auseinander.
  • Die Bedingungen deiner Bank. Wie ein Institut bei welcher Art von Buchung valutiert, steht in seinem Konditionenblatt. Eine allgemeine Regel gibt es nicht.
  • Jahreswechsel. Eine Zahlung, die am 31. Dezember gebucht und am 2. Januar valutiert wird, steht mit zwei Jahren im Auszug. Welches Jahr für deinen Abschluss gilt, klärst du einmal mit deiner Treuhandstelle.

Welches Datum du für den Zahlungseingang nimmst

Für die Verbuchung eines Zahlungseingangs zählt üblicherweise das Buchungsdatum, denn es entspricht dem Kontoauszug. Entscheidend ist weniger die Wahl als die Beständigkeit: Wer im Januar nach Buchungsdatum und im Februar nach Valuta verbucht, bringt jede Abstimmung durcheinander. Leg die Regel einmal fest, halte sie das ganze Jahr durch und sag sie deiner Treuhandstelle. Wie der Abgleich in der Praxis läuft, steht unter Zahlungseingänge abgleichen.

Die Valuta sagt nichts darüber, ob dein Kunde rechtzeitig gezahlt hat. Für den Verzug zählt, was ihr vereinbart habt, und nicht, wie die Bank ihre Zinsen rechnet. Wann eine Forderung fällig wird und ab wann Verzugszins läuft, steht unter Zahlungsfrist und Fälligkeit.

Das Wort taucht noch anderswo auf

«Valuta» wird im Geschäftsverkehr manchmal auch für die Währung selbst verwendet, etwa in «Fremdvaluta» für Fremdwährung. Auf dem Kontoauszug und in der Kontodatei meint es immer das Datum. Im Zahlungssystem der Banken heisst der Abwicklungstag ebenfalls Valutatag: Laut Nationalbank beginnt er im Swiss Interbank Clearing bereits um zirka 19 Uhr des Vortags und endet am Valutatag um 18.15 Uhr.

Häufige Fragen

Müssen Buchungsdatum und Valuta immer auseinanderliegen?

Nein, im Normalfall sind sie gleich. Auseinander laufen sie vor allem rund um Tage ohne Bankbetrieb und bei Zahlungen über die Grenze. Wie dein Institut im Einzelnen valutiert, steht in seinem Konditionenblatt.

Wo finde ich die Valuta in der CAMT-Datei?

Bei der einzelnen Bewegung, im Feld «Value Date», direkt neben «Booking Date». Das Buchungsdatum liefert der Kontoauszug camt.053 laut den Zahlungsstandards immer mit, das Valutadatum je nach Buchungsart. Was in einer solchen Datei sonst noch steht, erklärt camt.053.

Kostet mich eine späte Valuta Geld?

Nur wenn dein Konto im Minus ist oder du auf Guthaben Zins bekommst. Bei einem normalen Geschäftskonto ohne Überzug ist der Unterschied von ein bis zwei Tagen ohne Wirkung auf deine Rechnung.

Ist die Valuta dasselbe wie das Ausführungsdatum?

Nein. Das Ausführungsdatum wünscht sich der Zahler beim Erfassen des Auftrags. Die Valuta setzt die Bank. Ist der Wunschtag kein Bankwerktag, sehen die Zahlungsstandards die Anpassung auf den nächstmöglichen vor.

Quellen

Dieser Text ist eine allgemeine Information für Schweizer Unternehmen und ersetzt keine Rechts- oder Steuerberatung im Einzelfall. Wenn dir ein Fehler auffällt, schreib uns, wir korrigieren ihn.

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