Die vier Zahlen, die 2026 gelten
| Grösse | Betrag 2026 | Wo es steht |
|---|---|---|
| Eintrittsschwelle (ab diesem Jahreslohn ist jemand BVG-pflichtig) | mehr als CHF 22'680.00 | BVG Art. 7 Abs. 1 |
| Koordinationsabzug | CHF 26'460.00 | BVG Art. 8 Abs. 1 |
| Obere Grenze des koordinierten Lohns | CHF 90'720.00 | BVG Art. 8 Abs. 1 |
| Minimaler koordinierter Lohn | CHF 3'780.00 | BVG Art. 8 Abs. 2 |
Auffällig ist der Widerspruch zwischen den ersten beiden Zeilen: Die Eintrittsschwelle liegt tiefer als der Koordinationsabzug. Wer CHF 24'000.00 verdient, ist also versichert, hätte aber rechnerisch einen negativen koordinierten Lohn. Genau dafür gibt es den minimalen koordinierten Lohn von CHF 3'780.00 (BVG Art. 8 Abs. 2). Unter dieser Grenze wird nicht null versichert, sondern aufgerundet.
So wird gerechnet
- Jahreslohn
- CHF 72'000.00
- abzüglich Koordinationsabzug
- CHF 26'460.00
- koordinierter Lohn
- CHF 45'540.00
- Altersgutschrift mit 38 Jahren, 10 %
- CHF 4'554.00
- davon trägt der Betrieb mindestens die Hälfte
- CHF 2'277.00
- Versichert ist nur
- rund 63 Prozent des Lohns
- Jahreslohn, über der Eintrittsschwelle von CHF 22'680.00
- CHF 28'000.00
- abzüglich Koordinationsabzug
- CHF 26'460.00
- rechnerischer koordinierter Lohn
- CHF 1'540.00
- Aufrundung auf den Mindestbetrag
- CHF 3'780.00
- Altersgutschrift mit 48 Jahren, 15 %
- CHF 567.00
- Koordinierter Lohn
- CHF 3'780.00
Die Ansätze der Altersgutschriften steigen mit dem Alter: 7 Prozent von 25 bis 34, 10 Prozent von 35 bis 44, 15 Prozent von 45 bis 54 und 18 Prozent ab 55 (BVG Art. 16). Dazu kommen die Risikoprämien und die Verwaltungskosten deiner Kasse. Der Beitrag des Betriebs muss mindestens so hoch sein wie die Beiträge aller Mitarbeitenden zusammen (BVG Art. 66 Abs. 1).
Wo Teilzeit weh tut
Der Koordinationsabzug ist ein fixer Betrag, kein Prozentsatz. Bei einem 100-Prozent-Lohn frisst er einen kleinen Teil, bei einem 40-Prozent-Lohn fast alles. Zwei Personen mit je 50 Prozent bei zwei Unternehmen bauen deutlich weniger Altersguthaben auf als eine Person mit 100 Prozent beim gleichen Gesamtlohn.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Koordinationsabzug 2026?
CHF 26'460.00 pro Jahr, unverändert gegenüber 2025 (BVG Art. 8 Abs. 1). Der koordinierte Lohn reicht damit von CHF 26'460.00 bis CHF 90'720.00. Was jemand darüber verdient, ist im Obligatorium nicht versichert.
Warum gibt es den Koordinationsabzug überhaupt?
Weil die AHV die unteren Lohnteile bereits abdeckt. Die zweite Säule soll ergänzen, nicht doppeln. Darum wird ein fixer Betrag abgezogen, bevor die Pensionskasse rechnet. Für tiefe Löhne und Teilzeitpensen führt das zu spürbar kleineren Guthaben.
Ab welchem Lohn muss ich jemanden bei der Pensionskasse anmelden?
Ab einem Jahreslohn von mehr als CHF 22'680.00 bei deinem Betrieb, für Tod und Invalidität ab dem 1. Januar nach dem vollendeten 17. Altersjahr, für das Alter ab dem 1. Januar nach dem vollendeten 24. (BVG Art. 7 Abs. 1). Eine Anstellung, die auf höchstens drei Monate befristet ist, bleibt aussen vor; wird das Arbeitsverhältnis ohne Unterbruch über drei Monate hinaus verlängert, gilt die Versicherung ab dem Zeitpunkt, in dem die Verlängerung vereinbart wurde (BVV 2 Art. 1k).
Hat die abgelehnte BVG-Reform daran etwas geändert?
Nein. Die BVG-Reform wurde am 22. September 2024 vom Volk abgelehnt. Die im Netz oft genannte tiefere Eintrittsschwelle von CHF 19'845.00 gilt darum nicht. Für 2025 und 2026 bleiben Schwelle, Koordinationsabzug und obere Limite unverändert.
Quellen
- Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG), Art. 7 und 8: Mindestlohn, Alter und koordinierter Lohn
- Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG), Art. 6, 16 und 66: Mindestvorschriften, Altersgutschriften, Aufteilung der Beiträge
- Verordnung über die berufliche Vorsorge (BVV 2), Art. 1k: befristet angestellte Arbeitnehmer
- BSV: Beiträge an die Sozialversicherungen im Überblick (Beträge ab 1. Januar 2026)
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