Thema
Mehrwertsteuer, verständlich.
Steuerpflicht, Sätze, Saldosteuersatz, Vorsteuer, Abrechnung und die Fälle, die im Alltag wirklich vorkommen.
Ratgeber
- Die MwSt-Sätze in der Schweiz8.1, 2.6 und 3.8 Prozent: welcher Satz wofür gilt, ab wann du steuerpflichtig bist und warum du ohne Pflicht keine Steuer ausweisen darfst.
- Rechnung ohne MwSt: was Kleinbetriebe beachtenOhne Steuerpflicht darfst du keine Steuer ausweisen. Was stattdessen auf die Rechnung gehört, warum die UID allein nichts aussagt und wann sich die Unterstellung lohnt.
- Vorsteuerabzug: welche Belege genügenWas auf einem Beleg stehen muss, was die Grenze von CHF 400.00 bedeutet, wie du fehlende Angaben nachforderst und was bei Fremdwährung gilt.
- Bezugsteuer bei Einkäufen im AuslandSoftware-Abos, Online-Werbung und Beratung aus dem Ausland: wen die Bezugsteuer trifft, wo die Jahresgrenze liegt und wie du den Zähler führst.
- MwSt-Abrechnung erstellen: Frist und ZiffernEinreichen und bezahlen innert 60 Tagen, die Abrechnung nur noch elektronisch im ePortal. Welche Ziffer welche Zahl aufnimmt, mit durchgerechnetem Quartal.
- Rechnung ins Ausland: MwSt ja oder nein?Bei Dienstleistungen zählt der Sitz des Kunden, bei Arbeiten am Gebäude der Ort des Grundstücks, bei Waren der Ausfuhrnachweis. Mit den Ziffern der Abrechnung.
- MwSt-Pflicht ab CHF 100'000: ab wann genauDie Steuerpflicht beginnt bei CHF 100'000 Umsatz aus nicht ausgenommenen Leistungen, im In- und Ausland. Anmeldung innert 30 Tagen, nur elektronisch.
- MwSt 8.5 Prozent: Abstimmung vom 29.11.20262026 und 2027 bleiben die MwSt-Sätze bei 8.1, 2.6 und 3.8 Prozent. Über die Erhöhung auf 8.5 Prozent ab 2028 stimmen Volk und Stände am 29.11.2026 ab.
- Saldosteuersatz oder effektiv: was rechnet sich?Grenzen, Branchensätze und der Kippunkt: wann der Saldosteuersatz günstiger ist, wann die effektive Methode, und welche Fristen beim Wechsel gelten.
Fragen und Antworten
- Fällt auf Mahngebühren Mehrwertsteuer an?Auf Mahnspesen fällt MwSt an, auf den Verzugszins nicht. Die ESTV zählt Mahnspesen zum Entgelt, der Zins gilt als Schadenersatz. Mit Rechenbeispiel.
- Muss ich als Einzelfirma MwSt abrechnen?Nicht die Rechtsform entscheidet, sondern der Umsatz: ab CHF 100'000 im In- und Ausland bist du steuerpflichtig, als Einzelfirma genauso wie als GmbH.
Rechner
- MwSt-Rechner Schweiz: 8.1, 2.6 und 3.8 ProzentMehrwertsteuer aus dem Netto- oder aus dem Bruttobetrag rechnen, mit allen drei Schweizer Sätzen und der Rundung auf 5 Rappen.
- Saldosteuersatz-Rechner mit Vergleich zur EffektivenGeschuldete MwSt nach Saldosteuersatz rechnen und mit der effektiven Methode vergleichen. Mit Zulassungsgrenzen, Formel und Rechenbeispiel.
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